Безотзывный аккредитив

Что такое аккредитивы и какими они бывают

Банковская операция расчетов, исключающая невыполнение условий договора одной или двумя сторонами. То есть, каждый представитель сделки получается защищенным. Покупатель перечисляет деньги в банк, где финансы замораживаются. Продавец выполняет все условия сделки, и лишь тогда получает оплату.

Аккредитивы – поручения плательщика (банка или другой организации) получателю-банку осуществлять финансовые операции лицам (юридическим или физическим). Платежи проводятся в пределах той суммы, что оговорена в договоре. Такая форма расчетов между партнерами самая безопасная и применяется в экономической сфере чаще всего. 

Девизы распределяются на несколько видов:

• Отзывный и безотзывный;
• Подтвержденный и неподтвержденный;
• Покрытый и непокрытый;
• Кумулятивный и некумулятивный;
• Переводной;
• Револьверный;
• Циркулярный;
• Резервный.

Какие виды безотзывных аккредитивов существуют

Практика показывает, что пострадавшей стороною зачастую выступает покупатель. Безотзывный аккредитив способствует надежности бизнес-договора. Суть его состоит в следующем: банк выплачивает заинтересованной стороне прописанную в документах сумму после отправки другой стороной товара покупателю. Такая договоренность не может быть расторгнута и изменения в текст договора вносятся только при согласии двух сторон. Данная процедура широко применяется не только в России, но и за рубежом. Когда в бумагах не прописано иное, документ автоматически считается безотзывным.

Популярным среди клиентов есть безотзывный покрытый аккредитив. Это своеобразный метод оплаты по безналу при оформлении ипотеки. Таким образом, средства, используемые для кредита, банк помещает на спецсчет. По предъявлении продавцом нужных документов банк перечисляет ему оговоренную сумму.

В международной практике часто применяется документарный подтвержденный аккредитив для осуществления финансовых операций импортерами или экспортерами. Этот процесс разрешает совершать банком операции от имени покупателя при наличии необходимых документов у бенефициара (продавца).

Подтвержденный безотзывный аккредитив

Безотзывный подтвержденный аккредитив – документ, засвидетельствованный подтверждающим банковским учреждением в государстве покупателя. Без одобрения банка и других участников сделки такой документ нельзя изменить или расторгнуть. Данный вид процедуры гарантирует надежность платежей, поскольку задействованы два банка, и каждый заботится о своей репутации. Подтвердившее сделку банковское учреждение обязуется оплачивать документы по договору, если эмитент уклоняется проводить платежные операции.

Банк соглашается взять на себя обязательства, если соблюдаются определенные условия:

• Договор оформляется только как безотзывный;
• Сделка предусматривает передачу прав банку-плательщику от эмитента;
• Использование и платежи происходят в подтвердившем банке;
• Текст договора не должен включать фразы, которые в дальнейшем могут привести к недоразумениям, или каких-либо оговорок.

Неподтвержденный безотзывный аккредитив

Другим видом безотзывного аккредитива является неподтвержденный. В данном процессе банк, действующий от имени приказодателя, выступает посредником, а ответственность за совершение платежей несет банк-эмитент.

Расчеты по безотзывному аккредитиву: нюансы

Эмитенту не позволено настаивать или уполномочить кого-нибудь из членов договоренности о подтверждении аккредитива. Если данное подтверждение не оговаривалось в документе, то правки вносятся, как и другие правки в условия сделки.

Бывает, подтверждение не обозначает, что банк, обязывавшийся проводить финансовые операции, принимает все согласия приказодателя. Бенефициару следует убедиться в том, что подтверждение дано в оговоренных объемах.

Плательщик рискует, соглашаясь на сделку, где условиями предусмотрены документы, которыми руководствуются от имени бенефициара. Это могут быть:

• Сертификат обследования с подписью плательщика;
• Сертификат экспедитора о принятии товаров от имени приказодателя;
• Телексное свидетельство о том, что продукция получена, где стоит подпись покупателя.

Бенефициар, как показывает практика, должен убедиться заранее в том, что все документы, представляющиеся для оформления сделки, контролирует он сам.

Схема расчетов на примере, что нужно знать

Схема оплаты по безотзывному аккредитиву отличается своими особенностями. Рассмотрим пример проведения операции.

Представим, что предприниматель собирается приобрести для ведения деятельности оборудование за границей, скажем в Польше. Для составления контракта о поставке осуществляются следующие действия:

1. Составление заявления банку-эмитенту об открытии аккредитива, оповещение о сделке авизующий банк, а затем продавца.
2. Перечисление финансов за счет плательщика или банка.
3. Оповещение об открытии аккредитива.
4. Поставка продукции.
5. Предоставление нужных эмитенту документов от бенефициара, от эмитента – авизующему банку, документы приказодателю.
6. Счет плательщика дебетируется. Эмитент перечисляет деньги исполнителю. Осуществляется оплата продавцу.

Преимущества и минусы безотзывного аккредитива

Финансовая операция имеет свои преимущества и недостатки.

Преимущества:

• Продавец получает уверенность в проведении денежных перечислений после выполнения им условий договора.
• Гарантированный платеж эмитентом.
• Выплата осуществляется при предъявлении банку документов согласно сделке.
• Риск получить отказ от продукции сводится к минимуму.
• При неполной поставке товара оплата не проводится, а лишь при выполнении абсолютно всех частей договора.

Недостатки:

• Чтобы изменить условия либо их аннулировать, нужны согласия всех сторон.