Что такое депозитный сертификат
Сертификат депозитный – это финансовый документ на рынке ценных бумаг, который предназначен для юридических лиц. Предприятия вносят денежные средства на депозитный счет банка. По завершении срока действия юридические лица получают номинальную стоимость с учетом дополнительного дохода в виде начисленных процентов.
Для банков - это простой, оперативный, не затратный способ привлечь деньги инвесторов.
Какие бывают депозитные сертификаты
Банки выпускают два вида депозитных сертификатов:
- Именной бланк может погасить только владелец, обозначенный в бланке при покупке. Для продажи и передаче сертификата новому собственнику, проводится цессия и в бланке указываются другие контактные данные.
- Бланк на предъявителя может погасить юридическое лицо, предъявившее сертификат. Продажа и передача новому собственнику проходит без дополнительных процедур.
Проценты, начисляемые по именным бланкам выше, чем по бланкам, выданным на предъявителя.
Документы классифицируются по следующим условиям:
- Условия размещения: срочные, до востребования.
- Срок погашения: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
- Особенности регистрации и обращения: именные, на предъявителя.
Государственная система страхования банковских вкладов не учитывает в своей программе данный вид финансовых инструментов. Поэтому компании оформляют депозитные вклады только в надежных банках.
Особенности депозитных сертификатов
Кто выпускает
Выпуском ценных бумаг занимаются банки. К ним предъявляют следующие требования:
- банк функционирует минимум 2 года;
- аудитор должен утвердить опубликованный отчет по итогам года
- в отношении резервов должны быть соблюдены нормативные требования, обязательные к исполнению.
Выпуск сертификатов упрощен, зависит от стратегии банковского учреждения, не требует регистрации. Центральный банк РФ утверждает, согласовывает эмиссию.
Кто может быть владельцем
Бумагами владеют юридические лица. Обязательно условие – регистрация на территории России.
Какая валюта
Ценные бумаги оплачивают рублями РФ.
Может ли выступать как платежное средство
Сертификатами нельзя расплатиться, но документы на предъявителя продаются и передаются новым собственникам.
Какой срок обращения
Российское законодательство установило следующие сроки обращения депозитных сертификатов:
- 1 г. для обычных бумаг.
- 3 г. для сберегательных.
Пролонгации не существует. После окончания срока обращения деньги становятся вкладом до востребования.
Можно ли предъявить документ к погашению до окончания его срока
Погашение до окончания срока действия происходит по сниженной процентной ставке. Банки рассчитывают процент как по вкладу до востребования. Поэтому компании не спешат досрочно погашать документы.
Где можно погасить
Филиалы, отделения банковского учреждения могут погасить документ. Для этого не надо обращаться в головной офис. Банки рассматривают бумагу как обыкновенную банковскую карту.
Положительные стороны и недостатки
К плюсам данных ценных бумаг относят:
- Фиксированную ставку.
- Продажу по номинальной стоимости с учетом накопленных процентов.
- Использование в качестве залога.
- Свободное обращение: продажа, завещание, дарение.
Минусы:
- Процедура присоединения процентов не работает.
- В случае утери или краже бумаг на предъявителя есть вероятность погашения иным лицом, не являющимся владельцем.
- Накопления денежных средств не происходит.
- Доходы облагаются налогом в размере 35%.
- При смене владельца выплачивается 13% налог.
Как выглядит сертификат
В документ включены следующие пункты:
- Шапку с наименованием;
- Серию, номер выпуска.
- Дату поступления денежных средств от юридического лица.
- Сумму.
- Банковские гарантии на возвращение средств с процентами, их сумма.
- Дату окончания срока действия.
- Годовую ставку.
- Ставку при погашении раньше предусмотренного срока.
- Реквизиты, данные, счета банковского учреждения.
- Наименование владельца.
Бланк заверяется подписями, скрепляется печатью.
Доходность
Доходность сертификата схожа с банковскими вкладами и облигациями. Но доход по облигациям выше. Стабильная выплата денежных средств, гибкость инструмента служат гарантией и обладают большей ценностью, чем вклады в банке. Доходность по таким бумагам больше на 1-2 %, чем на банковском депозите.
Организации используют финансовый инструмент для временного размещения свободных денежных ресурсов. Компания получает защиту от инфляции, дополнительный доход, возможность продать бумагу при необходимости.
