Что такое ИИС
"Чайник" в финансовой сфере рано или поздно задастся вопросом о том, что же такое ИИС. ИИС, или индивидуальный инвестиционный счёт, является методом инвестирования, при помощи которого человек имеет возможность торговать на биржах. Например, покупать акции и валюту, облигации и прочие ценные бумаги.
ИИС очень похож на Брокерский счёт, и практически им и является. Отличается он тем, что имеет два типа налогового вычета, которые может выбрать клиент. Более того, ИИС можно назвать брокерским счётом с возможностями льготного налогообложения и рядом ограничений.
Зачем он нужен
Для чего же нужен ИИС? Открытие счёта станет хорошей идеей по многим причинам. Во-первых, это удобный шанс получать до 52 тысяч рублей ежегодно без особых усилий. Во-вторых, владелец индивидуального счёта может отказаться от этого вида дохода для того, чтобы освободиться от НДФЛ в размере 13 %.
Зачем ещё открывать ИИС? Наличие такого счёта станет простой возможностью увеличить свой доход посредством приобретения облигаций, акций или валюты.
Отличие ИИС от Брокерского счёта
Индивидуальный инвестиционный счёт отличается от брокерского счёта, прежде всего, рядом преимуществ. К выгодам ИИС относятся следующие факторы:
- Российские налоговые резиденты, имеющие ИИС, могут пользоваться налоговыми вычетами.
- Система отложенного налогообложения. Владелец ИИС, в отличие от владельца брокерского счёта, рассчитывает налог с прибыльных операций не ежегодно, а только при закрытии индивидуального счёта. Благодаря этому клиент имеет возможность вложить куда-либо свои деньги и получать от этого доход, не отдавая свои средства налоговой.
Но кое в чём ИИС уступает брокерскому счёту. Дело в требовании долгосрочности: клиент имеет возможность выводить деньги с него, если его индивидуальный счёт существует по меньшей мере три года. Преждевременный вывод денег может привести к закрытию счёта.
Сколько ИИС можно открыть
Существует единственный ответ на вопрос, сколько ИИС можно открыть одному человеку. Клиент может создать только один индивидуальный инвестиционный счёт, в отличие от владельцев брокерских счетов, которые в этом не ограничены. Однако есть возможность иметь и индивидуальный, и брокерский счета сразу.
Пополнение ИИС
Первое, что стоит учесть – пополнять индивидуальный счёт вы можете так часто, как вам заблагорассудится. Комиссию за пополнение счёта с вас снимать не будут. Пополнить такой счёт можно моментально. Вложения происходят при помощи банковских дебетовых карт и осуществляется только в рублях.
А вот возможность вывести средства с ИИС имеется только при его закрытии.
На какую сумму можно пополнить ИИС
Каково же количество денег, которое можно внести на индивидуальный счёт? Оно зависит от времени, которое прошло со дня открытия ИИС.
Если клиент только что создал счёт, то, согласно рекомендациям банков, следует положить на него не более 50 тысяч рублей. Этого хватит, чтобы не испытывать неудобств от брокерских комиссий и чтобы процедура создания диверсифицированного портфеля была наиболее плавной. Это – важный фактор для новичка на бирже.
Также существует ограничение суммы пополнения ИИС – оно составляет 1 миллион рублей за один календарный год.
Пополнение не является обязательным
Новый владелец индивидуального инвестиционного счёта не обязан его пополнять сразу после открытия – он может некоторое время быть пустым. Тем не менее, не рекомендуется держать его не пополненным: любой клиент нуждается в инвестициях. А без средств их не найти.
На текущий момент нет каких-либо требований по минимальной сумме средств на ИИС. Вы можете открыть его сегодня, а пополнить впервые только спустя 1 или 2 года, или вообще через 3 года. Главным преимуществом в данном случае является то, что Вы "запустили счетчик".
В зависимости от тарифов Брокера, Вы можете не платить за обслуживание счета совсем если все это время по нему нет никаких операций, либо оплачивать какую-то ежемесячную комиссию не зависимо от того, что на нем происходит.
Лучшее время для пополнения ИИС
Начинайте пополнять индивидуальный счёт только тогда, когда разберётесь во всех особенностях данного вида счёта. Вы можете пополнить счёт неоднократно, в любое время года, поскольку взносы не привязаны к датам.
Виды ИИС
Индивидуальный инвестиционный счёт бывает двух видов: ИИС Типа А и ИИС Типа Б. у каждого есть свои особенности, преимущества и недостатки. На текущий момент государство рассматривает новый Тип, но пока официально о нем нечего не сказано.
Давайте рассмотрим доступные на текущий момент типы.
Тип А
Индивидуальный инвестиционный счёт Типа А имеет одно характерное отличие. Оно заключается в том, что клиент с таким счётом может совершить возврат НДФЛ. Так, инвесторы имеют возможность получать возврат налога, идущего на доходы физических лиц. Налог этот уплачивается со ставкой в 13 % со всего дохода. При этом доходом может стать как зарплата, так и доход от продажи автомобиля или квартиры. Исключение составляют дивиденды.
Данный тип будет наиболее интересен наемным сотрудникам, поскольку с каждой заработной платы, работодатель оплачивает НДФЛ, который Вы можете вернуть частично или полностью, если он составляет не более 52 00 руб. за год.Объем налогового вычета ограничен 400 тысячами рублей. Так что наибольший размер налога, который клиент может вернуть, колеблется на уровне 52 тысяч рублей в год. Прибыль же от суммы всех операций облагается по ставке в 13 % – это стандартная ставка.
Тип Б
ИИС Типа Б отличается тем, что клиент получает доход от операций на инвестиционном счету, который полностью освобождён от НДФЛ. Этот тип ИИС позволяет брокерам и управляющим компаниям не удерживать налоги с доходов по операциям на индивидуальном счёте.
Такой тип наиболее интересен индивидуальным предпринимателям, которые не являются плательщиками НДФЛ, и работают по упрощенной или патентной системе налогооблажения, либо вовсе являются самозанятыми.Также важно запомнить, что при условии использования одного из типов - клиент уже не может заменить его на другой.
Особенности получения вычета
Особенностью ИИС Типа А является то, что клиент, открывая такой счёт до 1 января текущего года, может уже к февралю получить налоговый вычет.
Также важно то, что клиент имеет возможность получать вычеты на взносы, даже если его индивидуальный счёт старше трёх лет. Тут необходимо соблюдение нескольких условий:
- Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации.
- С вашей заработной платы удерживается НДФЛ (либо оплата НДФЛ происходила любым другим образом).
Налоги на ИИС при торговле ценными бумагами
В случае, если владелец инвестиционного счёта, торгующий ценными бумагами, – индивидуальный предприниматель, он имеет возможность возвращать налоги. Однако сделать это можно, только если он выбрал режим ОСН.
Также, если клиент уплачивал НДФЛ, например, от сдачи жилья или продажи части имущества, он может вернуть НДФЛ. Даже в том случае, если он не имеет белой заработной платы.
При закрытии ИИС не обязательно продавать бумаги
Законодательство РФ не предусматривает обязательную продажу активов при закрытии клиентом его индивидуального инвестиционного счёта. Большая часть брокеров даёт своим клиентам возможность перевести их ценные бумаги на обычный брокерский счёт с ИИС. Это является несомненной выгодой.
Продавайте ценные бумаги только в том случае, если по истечении трёх лет с момента открытия ИИС они не утеряли свою выгоду. У вас есть возможность реализовать акции до того времени, когда вы достигнете поставленных целей.
Как открыть свой счет
Открытие может произвести только Брокер. На текущий момент большинство крупнейших банков имеют брокерскую лицензию, например Тинькофф или Сбербанк, либо специализированный компании-брокеры, например БКС, Финам и др.
Где открыть ИИС в России
Место для открытия индивидуального инвестиционного счёта определяется будущими планами клиента. Ситуация на 2020 год такова, что если вы планируете самостоятельные инвестиции, то можете смело обращаться в брокерскую компанию или в банк. Преимуществом в таком выборе станет наличие в числе клиентов банка или брокера субъекта, который будет вас инвестировать. Для остальных клиентов подойдут управляющие компании.
В специальном разделе, мы подготовили полный список брокеров на 2020 год в России, которые имеют лицензию и собрали основную информацию по ним, что бы Вам было более удобно.
А если я хочу перенести ИИС к другому брокеру?
Причины переноса к другому брокеру бывают разные. Чаще всего клиента просто перестает устраивать его нынешний брокер. В любом случае, перенос ИИС является стандартной процедурой. Всё, что вам нужно – написать вашему принимающему брокеру и попросить его выслать на ваш электронный адрес инструкцию по переходу.
