Что такое налоговый вычет, и кому он полагается
Налоговая льгота от государства предусмотрена программой для ИИС. Подоходный налог можно вернуть двумя способами: 13% от суммы внесенных средств или освобождение от налога на доход. Выбрать подходящий вариант можно только один раз. Решение менять нельзя. Для получения первой налоговой льготы должно пройти 3 года с момента открытия счета.
Вычет оформляется не больше одного раза в год. Есть возможность оформить льготу сразу за несколько лет, но не больше, чем за 3 года. Если счет не пополняется, то налоговый вычет не предоставляется. Если инвестор не обратился за возвратом в течение 3 лет, то бонус от государства за прошедший период сгорает.Многие инвесторы заранее открывают ИИС, к концу третьего года его пополняют, в начале следующего оформляют льготу, зарабатывая 13% годовых буквально за месяц.
Максимальная сумма выплаты – 52 тысячи рублей. Чтобы получить эту сумму, необходимо пополнить ИСС на 400 тысяч. Официальный доход должен составлять 33334 рубля ежемесячно. Пополнение ИИС большей суммой не увеличит льготный возврат.
Как получить налоговый вычет по ИИС - пошаговая инструкция
Инвестору необходимо разобраться, как получить налоговый вычет по открытому ИИС. Для получения государственного бонуса надо сделать следующие шаги.
Регистрация на сайте налоговой службы
Чтобы зарегистрироваться на сайте, в налоговой службе инвестору необходим логин и пароль для личного кабинета. Эти данные можно получить в налоговой по месту жительства или в любом отделении ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН. Для людей с иностранным гражданством требуется вид на жительство или свидетельство о временной регистрации.
Отделение ФНС выдает временный пароль и логин. Через несколько дней в личном кабинете появляется следующая информация:
- Объекты налогообложения, сумма начисленных по ним налогов;
- Уплаченные, неуплаченные налоги, отчет;
- Справка 2-НДФЛ, если она уже была подана;
- Декларация по форме 3-НДФЛ.
Адрес входы в личный кабинет для физических лиц: https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
Получение неквалифицированной электронной подписи
Налоговая декларация подписывается электронной подписью. Личный кабинет предоставляет такую услугу на вкладке «получить электронную подпись». Сертификат подписи не является квалифицированным. Она подходит только для налоговых документов.
Получить его можно на странице Главная / Профиль / Получить ЭП.
Рекомендуем выбрать пункт "Ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано)" - хранение ключа на стороне ФНС значительно облегчит Вам жизнь, в случае если Вы забудете где находится Ваш ключ, либо что еще хуже - он будет утерян.
Подготовка документов
Для получения льготы инвестор готовит пакет документов, заполняет декларацию 3-НДФЛ. Необходимо предоставить:
- Справка о доходах, форма 2-НДФЛ за отчетный период. Ее выдает бухгалтерия с места официальной работы.
- Договор об открытии ИИС. Его получают при открытияи счета.
- Документ, подтверждающий зачисленные на ИСС деньги: справка о движении денежных средств за отчетный период, приходный кассовый ордер, платежное поручение.
Заполнение декларации 3-НДФЛ
Декларация заполняется на сайте. На вкладке «жизненные ситуации» выбирается пункт «подать декларацию 3-НДФЛ». Программа проста. Заполнить данные не составит труда.
Данные об организации-работодателе берутся из справки 3-НДФЛ. Если предприятие сдало годовой отчет, то данные загрузятся автоматически. Для этого надо заполнить реквизиты организации и выбрать работодателя из появившегося списка. После этого появится кнопка «заполнить из справки».
Для ИИС выбирают вкладку инвестиционные налоговые вычеты. Следующим пунктом идет сумма вычета. После этого инвестор загружает подготовленный пакет документов, вводит пароль от сертификата подписи и отправляет декларацию на проверку.
Статус проверки отслеживается в сообщениях, а состояние расчетов в пункте «мои налоги».
Отправка заявления
После заполнения декларации инвестор подает заявление на возврат денежных средств. Его заполняют на сайте. В личном кабинете на вкладке «мои налоги» появится сумма переплаты. Чтобы ее вернуть, надо нажать на кнопку «распорядиться переплатой», указать реквизиты банковского счета, подтвердить введенные данные и отправить заявление. Система потребует пароль от сертификата электронной подписи.
Итоги
Согласно п.2 ст. 88 Налогового Кодекса РФ уполномоченные органы рассматривают поданную декларацию в течение 3 месяцев. После окончания проверки в течение одного месяца деньги поступят на банковский счет
